2014年我局认真贯彻执行财经法规和上级的有关规定，认真贯彻厉行节约、反对浪费的要求，本着规范财务基础管理，“保工资、保运转、保办实事”的原则，完成2014年的财务各项工作任务。现将我局2014年度的财务决算分析如下：

一、单位情况：

（一）、基本情况

1、我局主要职能：我局负责全市各项地方税收征收管理工作。

2、机构人员情况：我局共有内设科室16个、1个社保分局。2014年底共有职工88人，其中：在职职工63人，退休职工19人，协税员2人，临时工4人。

3、机构人员变动情况及原因：较去年比较正式工增加1人，属于从分局调入人员，退休2人，离休人员死亡1人。

二、收入支出预算安排情况分析

（一）收入支出预算安排情况

我局2014年预算收入2147.60万元，其中：

1、财政拨款收入 598.80万元 

2、其他收入 1448.80万元

3、2013年结余 100万元

预算支出：基本支出1921.60万元，项目支出226万元。

2014年实际收入1630.40万元，其中财政拨款收入810.46万元，其他收入819.94万元。

4、2014年实际支出1845.32万元，其中：基本支出1662.32万元，项目支出183万元。

（二）、收入支出执行情况

	2014年度	2013年度	增减额	增减幅度
收入	1630.40	2840.87	-1210.47	-74.24%
支出	1845.32	2064.49	-219.17	-11.88%
结余	2077.57	1283.18	794.39	38.24%

收入减少原因是：财政拨款收入减少653.77万元，其他收入减少556.70万元；总收入较2013年减少1210.47万元。

支出减少原因：2013年支付办公楼尾款，2014年没有基建支出。

1、收入支出与预算对比分析

（1）、预、决算差异情况

2014年财政拨入经费为810.46万元，比2014年预算数598.80万元，增加211.66万元，增加35.35%。主要包括年中追加的煤炭调节基金和水利建设基金手续费145万元、拨入公务员医疗补贴等28.66万元；其他税收事务支出拨入30万元；其他文化事业建设费安排的支出8万元。其他收入实际拨入819.94万元，比2014年预算1448.80万元减少628.86万元，减少43.41%。

2014年基本支出1662.32万元，比2014年基本支出预算数1921.60万元减少259.28万元，减少13.49%。主要原因是工资福利支出减少23.74万元，商品服务支出减少507.18万元，对个人和家庭的补助支出增加237.20万元。项目支出25.49万元，比2014年预算项目支出226万元减少237.20万元。 

名  称	收入总额	支出总额	工资性福利支出	商品和服务支出	个人和家庭补助	其他资本性支出	项目支出
预算数	2147.6	2147.67	671.20	1080.60	169.80		226
实际发生	1630.40	1845.32	783.83	499.83	221.56	157.1	183
增减额度	-517.20	-302.35	112.63	-580.77	51.76	157.1	-43
比率%	-24%	-14%	16.78%	53.74%	－30.48%	100%	-19.02

 

（2）、差异原因分析。

2014年实际发生数与预算数的差异主要原因是：2014年我局新调入人员1人，医疗费预算在对个人和家庭的补助里列支，决算报表在津贴补贴理列支。

2、收入支出结构分析

 

（1）、各项收入占总收入的比重

	总收入	财政拨款收入	其他收入
金额（万元）	1630.4	810.46	819.94
比重	100%	49.71%	50.29%

各项支出占总支出的比重

名称	支出总额	工资性福利支出	商品和服务支出	个人和家庭补助	其他资本性支出	项目支出
金额（万元）	1845.32	783.84	499.83	221.56	157.10	183
比重	100%	42.48%	27.09%	12%	8.51%	9.92%

3、重点经济分类支出执行情况

（1）、“三公”经费支出情况   

 

	2014年决算数	2013年决算数	2014预算数	决算和预算差额	2014年和2013年差额	2014年人均支出数
业务招待费	10.53	12.28	12	-1.75	-1.75	0.12
会议费	0	5	8	-8	-5	0
公务用车维护费	68.82	84.34	94	-25.18	-15.52	0.78

公务用车维护费比2013年减少支出15.52万元,主要是对公务用车实行包干核算，节约了资金。

（2）、会议费支出情况：未发生会议费支出。

4、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施

预决算培训时间太仓促，口径模糊，应针对一些具体业务数据做详细的讲解。

（三）年末结转和结余情况

上年累计结余2077.57万元，本年累计结余1862.64万元。

三、资产负债情况分析

年末单位资产、负债基本情况

（一）、资产负债结构情况

对资产负债具体构成经行分析

资产类：现金0.096万元，银行存款1907.76万元，固定资产4880.61万元，无形资产净值29万元。

2014年新增固定资产16.91万元，主要是金税三期工程增加了计算机、打印机、扫描仪等设备。

新增无形资产3.2万元，为2套税款一户式纳税评估软件。

其他应收款9.35万元,为应收的网络费和税务地方学会借开办费。

负债类：其他应付款54.56万元，主要包括：1、按规定提取的职工福利费和工会经费；2、单位办公楼安装监控设备的保质金及办公楼区绿化工程保质金。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、决算组织、编报、审核情况

我局将继续紧紧围绕税收中心工作，坚持依法理财、科学理财，严格执行财经法规制度，完善内部控制制度，规范财务收支行为，把经费管好用好，为税费征管工作提供强有力的保障，以确保各项工作正常运转。

（二）对单位决算管理及报表设计的意见建议

1、存在的问题

（1）报表任务太多、繁杂、复杂，不具备一定的的财会专业知识和计算机技能的人很难胜任此项工作。

（2）有些数据口径没有提前告知，导致决算修改次数增加。

2、改进建议

（1）希望能把有些任务合并，减少工作量；

（2）针对性质不同的单位，应提前将软件、参数、口径统一后下发，这样会提高工作效率；

（3）应加强财务人员的日常培训。