2015年我局认真贯彻执行财经法规和上级的有关规定，认真贯彻厉行节约、反对浪费的要求，本着规范财务基础管理，“保工资、保运转、保办实事”的原则，完成2015年的本级财务各项工作任务。现将我局2015年度经费收支决算分析如下：

一、单位基本情况

1、我局主要职能：负责全市各项地方税收征收管理工作。

2、机构人员情况：我局共有内设科室16个、1个社保分局。2015年底共有职工100人，其中：在职人员65人，退休人员21人，协税员4人，临时工10人。

3、机构人员变动情况及原因：较去年比较在职人员减少3人，其中：在职人员增加9人，包括从自治区地税局调入2人，从巴盟地税局调入1人，从阿盟地税局调入1人，从分局调入5人；在职人员调出5人，包括调往自治区地税局2人，调往征管局3人，正式办理退休手续1人。

二、收入支出预算安排情况分析

（一）收入支出预算安排情况

2015年收入预算2199万元，其中：

1、财政拨款收入 563.20万元 

2、其他收入 1555.80万元

3、2014年结余 80万元

支出预算：安排总支出2199万元，其中:基本支出1944.10万元，项目支出254.90万元。

2015年实际收入1341.93万元，其中财政拨款收入812.02万元，其他收入529.91万元。

4、2015年实际支出1990.73万元，其中：基本支出1822.53万元，项目支出168.20万元。

（二）、收入支出执行情况

	2015年度	2014年度	增减额	增减幅度
收入	1341.93	1630.40	-288.47	-21.50%
支出	1990.73	1845.32	145.41	7.30%
结余	1214.26	2077.57	-863.31	71.10%

1、收入支出与预算对比分析

（1）、预、决算差异情况

2015年财政拨入经费为812.03万元，比2015年预算数563.20万元，增加248.83万元，增加44.18%。主要包括年中追加的调整工资47.58万元；基本医疗保险费18.09万元，公务员医疗补助11.99万元，工伤保险1.21万元，生育保险0.9万元，职工大额医疗保险0.86万元；超额完成任务奖16.20万元；2014年征管经费152万元。其他收入实际拨入529.91万元，比2015年预算1555.80万元减少1025.89万元，减少65.94%。

2015年基本支出1822.47万元，比2015年基本支出预算数1944.10万元减少121.63万元，减少6.26%。主要原因是：商品服务支出减少391.48万元，对个人和家庭的补助支出减少47.13万元。项目支出减少168.20万元，比2015年预算项目支出254.90万元减少86.70万元。 

项  目	收  入 总  额	支  出 总  额	工 资 福 利 支 出	商 品 和 服务支出	对个人和家庭补助支出	其他资本性支出
预算数	2199	2199	575.50	1116.60	252	254.90
实际发生	1341.93	1990.73	696.88	784.61	221.52	287.72 包括项目支出
增减额度	-857.07	-208.27	121.38	-331.99	-30.48	32.82
比率%	-38.97%	-9.47%	21.09%	-29.73%	12.09%	12.87%

 

（2）、差异原因分析。

2015年实际发生数与预算数的差异主要原因是：2015年工资福利支出比预算数增加121.38万元，2015年7月新调入人员3人，基本工资、津贴补贴等均有所增加；补发调整工资102.69万元；年初职工医疗保险等社会保障费安排在对个人和家庭的补助支出里列支，但实际支出33.05万元在工资福利支出里列支。。2015年商品和服务支出比预算少支出331.99万元，为压缩各项开支，办公费、印刷费、培训费、劳务费、租赁费、维修费、会议费等与年初预算数相比均有大幅度的减少。其他资本性支出比预算数增加32.82万元，年初预算未安排视频会议室费用，但视频会议室相关费用实际支出261万元（包括三个征管局）。

2、收入支出结构分析

（1）、各项收入占总收入的比重

	总收入	财政拨款收入	其他收入
金额（万元）	1341.93	812.02	529.91
比重		60.51	39.49

（2）各项支出占总支出的比重

名  称	支出总额	工资福利支出	商品和 服务支出	对个人和家庭补助	其他资本性支出	项目支出
金额（万元）	1990.73	696.88	784.61	221.52	119.52	168.20
比  重		35%	39.41%	11.13%	6%	8.45%

3、重点经济分类支出执行情况

（1）、“三公”经费支出情况   

 

	2015年决算数	2014年决算数	2015预算数	决算和预算差额	2015年和2014年差额	201年人均支出数
业务招待费	9.80	10.53	10	-0.2	-0.73	0.15
会议费	0	0	8	-8	0	0
公务用车维护费	66.41	68.82	67	-0.59	-2.41	1.02

公务用车维护费比2014年减少支出2.41万元,主要是对公务用车实行包干核算，节约了资金。

（2）、会议费支出情况：未发生会议费支出。

4、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施

预决算培训时间太仓促，口径模糊，应针对一些具体业务数据做详细的讲解。

（三）年末结转和结余情况

上年累计结余1863.06万元，本年累计结余1214.26万元。

三、资产负债情况分析

年末单位资产、负债基本情况

（一）、资产负债结构情况

对资产负债具体构成经行分析

资产类：现金0.019万元，银行存款1181.03万元，固定资产14806.45万元，无形资产净值644.10万元。

2015年新增固定资产9928.72万元，一是从財装科转入固定资产9647.69万元，包括：办公楼工程决算转固定资产9596.14万元,购服务器5.96万元，机房综合监控7.87万元，征收大厅监控设备37.73万元；二是视频会议室购设备款261.06万元；三是购职工餐厅设备款3.08万元；四是购计算机、打印机等支出16.89万元。

新增无形资产640.24万元，包括：一是从財装科转入无形资产633.54万元，包括:网站制作费29.70万元，网站实施费3.10万元，防火墙12.72万元，网页防篡改系统18.50万元，北京光大弱点系统集成项目149.46万元，北京中天明业大礼堂舞台系统集成项目136.42万元，北京中科昊业会议室设备舞台背景成像37万元，北京中科昊业LED大屏及信息中心项目246.64万元；二是购入投影融合软件6.70万元。

在建工程81.34万元，包头鸥迪装饰公司16.63万元，大青山铜字霓虹灯厂10.78万元，帝星家具有限公司3.93万元，捷迅科贸有限公司5万元，陕西圣德威家具责任公司45万元。

其他应收款86.51万元,包括：乌海市政府网络中心押金5.60万元，乌海电力客服中心家属楼电费押金1.10万元，协税员贷款保证金4.72万元，包钢设计院设计费1.5万元，职工办房产证代付契税款5.76万元，预扣职工养老保险费63.12万元。

负债类：其他应付款134.52万元，主要包括：1、按规定提取的职工福利费34.49万元，2、职工养老保险费63.12万元，3、设备保证金等36.91万元。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、决算组织、编报、审核情况

我局将继续紧紧围绕税收中心工作，坚持依法理财、科学理财，严格执行财经法规制度，完善内部控制制度，规范财务收支行为，把经费管好用好，为税费征管工作提供强有力的保障，以确保各项工作正常运转。

（二）对单位决算管理及报表设计的意见建议

1、存在的问题

报表任务太多、繁杂、复杂，不具备一定的的财会专业知识和计算机技能的人很难胜任此项工作。

2、改进建议

（1）希望能把有些任务合并，减少工作量；

（2）应加强财务人员的日常培训。